这个是两种企业类型,具体说哪个好这个就不一定吧,只能根据个人需求来确定,下面具体分析一下两种企业的区别。
第一,承担的责任不同。
一人责任有限公司,是由一个自然人或者法人组织投资设立的有限责任公司,是独立的法人。股东以其认缴的出资额为限,对公司的债务承担有限责任。
个人独资企业,是由一个自然人投资设立的企业,是非法人企业。投资者个人对企业的生产经营有决策权,但对企业债务承担无限责任。
第二,承担的税务不同。
一人责任有限公司是独立法人,企业需要缴纳企业所得税,执行25%的企业所得税税率。但是一人责任有限公司如果符合小型微利企业认定标准,在2021年12月31日前可以享受小型微利企业的税收优惠政策,也就是年应纳税所得额低于100万元,实际执行5%的企业所得税税率;年应纳税所得额高于100万元低于300万元,实际执行10%的企业所得税税率。还有需要注意的就是一人责任有限公司为自然人股东分红时,自然人股东需要缴纳20%的个人所得税。
个人独资企业的生产经营所得不需要缴纳企业所得税,个人所得税执行5%至35%五级超额累进税率,只需要缴纳个人所得税,缴纳的税就会相对较少。
法人资格上,一人责任有限公司是独立法人,个人独资企业不具备法人资格,个人独资企业的财产就是投资者个人的财产,负债就是投资者个人的负债,承担无限连带责任。个人独资企业没有独立的财产权,因此它无法用自身的财产来独立承担民事责任。法律不要求其有注册的资本金,不需要设立法定的组织管理机构,主要取决于投资者个人的意愿。
个人独资企业拓展业务和获得订单都会有所受限,在经营中不能注册分公司,不能参加招投标!
税收方面。以500W的收入为例,看看两种企业形式分别要交的税额,有限责任公司,增值税3%,附加税0.36%,企业所得税25%,个人所得税20%,综合税率48.36%,需要纳税241.8W,个人独资企业增值税3%,附加税0.36%,个人所得税3.5%,综合税率6.86%,需纳税34.3W。
有限责任公司赚得钱需要交企业所得税,还需要交股东分红的个人所得税,综合税负是24%到40%,个人独资企业不需要交企业所得税,只需要交生产经营的个人所得税,税率是5%到35%。
一人责任有限公司和个人独资企业哪个好?
,从公司性质来看,是一人责任有限公司比较好,按照出资额承担有限责任,也就是承担有限连带责任。
而个人独资企业不是独立的法人,承担的是无限连带责任。
但是在税务方面,个人独资企业有很大的优势。
1.一人责任有限公司是独立的法人,所以生产经营需要缴纳最高25%的企业所得税,再加上分红的时候,还需要缴纳20%的个人所得税。
日常生产经营中,还涉及到增值税及其附加的问题,当然每个企业都会涉及到,但是个人独资企业可以核定征收,并且也不需要发票,甚至可以不设立账套。
但是一人有限责任公司,必须开具发票,账目必须清楚。
2.个人独资企业不是独立法人,只需要按照“生产经营所得”缴纳个人所得税。税率为5%—35%
有的地方,有的个人独资企业,直接按照核定征收,税负在5%以下。有的个体户每个月核定征收一千元税费就可以,但是现在很多地方都在慢慢取消核定征收。
但是应该也有很多这样的核定征收企业,这样公司的税负压力比较小,而且税收成本低,公司的经营活动有更多的成本空间。
写在最后
具体哪种公司类型好,需要结合公司的经营情况来看。
如果公司的客户大部分需要增值税专用发票,那么一人责任有限公司还是不错的,如果不成立这样的一般纳税人公司,那么可能会流失很多大客户。
如果和公司合作的客户大部分都是个人,个体户,不需要发票的客户,家里连电脑都没有的客户,那么用个体户和个人独资企业和他们进行交易,比较好。
在实际生产经营活动中,还是会有那么一部分客户需要发票,那么就用有限公司或者一般纳税人公司与其交易就可以。没必要所有的业务都放进去。
大公司可以充分利用各种公司类型的优势,成立不同类型的公司。这样也可以降低公司的税负,也能解决客户对发票的需求。